9月19日，元创科技股份有限公司(以下简称“元创股份”)IPO将上会审核，拟登陆深市主板。

咱们连络其联系贵府发现，连年来元创股份功绩存波动 毛利率也不融会，产物退货金额逐年走高。同期，公司露馅的数据与客户露馅的数据也不一致。

功绩波动毛利率不稳，产物退货金额逐年走高

元创股份建设于2006年，主交易务为橡胶履带类产物的研发、分娩与销售，产物无为应用于农业分娩、工程施工等领域。

连年来，元创股份的功绩存在一定的波动。招股书泄露，2022年-2024年(以下简称“论述期”)，元创股份完了的交易收入区别12.61亿元、11.41亿元、13.49亿元，净利润区别为1.39亿元、1.78亿元和1.55亿元。

论述期内，元创股份的主交易务毛利率区别为21.58%、28.28%、22.75%，其中2024年公司毛利率显耀下滑。

沃得农机为元创股份论述期内的第一大客户，元创股份向沃得农机销售农用履带等产物。据第二轮审核问询函回话文献，沃得农机2022末、2023年6月末的过时金额金额区别为3,976.62万元、9,608.17 万元，占当期末应收账款余额的比例区别为19.41%、53.22%。

此外，元创股份产物退货金额也逐年走高。2020年至2023上半年，元创股份销售给沃得农机产物的退货金额区别为1456.54万元、1852.37万元、3480.87万元和2421.52万元。

募投名目引祥和

元创股份本次IPO拟募资4.85亿元，其中4亿元用于分娩基地建设名目，该名目系元创股份原有橡胶履带、履带板产能的搬迁及扩建，建成后将承担公司主要的分娩职能，扩大公司业务规模。

截图开首：元创股份招股书(上会稿)

关联词，元创股份中枢产物履带板的产能欺诈率并不高。论述期内，公司橡胶履带(农用履带、工程履带归拢计较)的产能欺诈率区别为88.32%、71.90%、91.41%，履带板的产能欺诈率区别为72.48%、67.83%、63.88%。

截图开首：元创股份招股书(上会稿)

据台州三飞检测科技有限公司编制的《元创科技股份有限公司分娩基地建设名目(先行) 齐备环境保护验收监测论述》泄露，元创股份的分娩基地建设名目于2021年8月13日就已通过了先行验收，验收规模为年产40万条履带、120万块履带板(审批规模为55万条履带、160万块履带板)。

截图开首：元创科技股份有限公司分娩基地建设名目(先行) 齐备环境保护验收监测论述

上述验收监测论述还泄露，当今，元创股份分娩基地建设名目增多了部分硫化机过头他迷惑，产能有所增多，故需再次进行验收，且西区钢丝绳厂区仍未完成搬迁，这次验收还是先行验收，验收规模为年产 54 万条履带、131 万块履带板。也等于说，元创股份分娩基地建设名目已基本建设完成。

元创股本次IPO召募资金中，野心用于补充流动资金的金额为0.60亿元，是插足金额第二大的募投名目。但在IPO前夜公司进行了屡次分成，2020年-2023年和洽四年现款分成悉数4536万元。

与客户露馅数据不一致

在阅读招股书时发现，元创股份露馅的数据存在与客户露馅数据不一致的情形。

招股书(上会稿)泄露，2022年，元创股份对第一大客户沃得农机的销售金额为28,411.23万元。

同期，沃得农机为元创股份2022年第一大应收账款客户，应收账款余额为20,492.31万元。

但据沃得农机创业板招股书(注册稿)，2022年，沃得农机对元创股份的采购金额为28,490.43万元。

元创股份为沃得农机2022年第一大应答账款供应商，应答账款金额为20,171.97万元。

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